金融支持河南乡村民宿发展研究(2)

3.2 个体农户和企业层面的困境

3.2.1 市场主体散弱，信贷资金需求意识弱

尽管河南乡村民宿发展势头很好，但是河南乡村民宿大多是“农家乐”，“农家乐”式的乡村民宿大都没有进行专项的旅游规划，许多开发和经营性活动缺乏规范，而且不具有切实可行的营销战略，同时大多数乡村民宿存在配套不足，客户流失率居高不下等缺点，至今河南尚未成功打造一条完善的乡村民宿产业链。基于现有资源，乡村民宿规模无需扩大经营，就可满足客户所需，即便是需要筹措资金的农户也都习惯于向亲朋好友借贷，不习惯,也无意识和银行等金融机构打交道，整体信贷需求意识弱。

3.2.2 还款能力低，内部财务管理缺位

河南乡村民宿大都集中在山区，由于山区旅游的季节性强，处于淡季的旅游设施往往处于闲置状态。为了获取客源，部分民宿经营者存在视野短见，不惜破坏行业规则，启动低价竞争。长此以往，虽然游客能够获取更多优惠，不过从长远角度来看，破坏了整个行业的发展秩序，同时也使民宿经营者的收入增长受到很大的限制，最终造成民宿主和相关企业偿还能力低。另外，河南的民宿经营者大都是个体户经营，一方面不具有强烈的财务管理意识，另一方面忽略了财务管理制度的创建与完善。

3.2.3 融资渠道单一，信贷抵押物缺乏

目前河南乡村民宿筹集资金渠道主要有3种：第一,通过商业信贷，但是目前针对乡村民宿推出相关信贷业务的金融机构非常有限；第二，创始人利用自有资金或吸引社会闲散资金来融资，这种方式往往不具有规模优势；第三，创始人利用中介服务机构进行资金募集，虽然能通过固定利息方式吸引个体和专业投资机构的关注，但是在缺少自我约束和外界监管的情况下，极易导致民宿经营者财务风险的出现，而且还增加了还本付息的压力。其次，河南乡村民宿开发地大都在“三山”这些农村地区，在这些地区，申请贷款很难找到价值足够大的其他类型抵押物。因为不管是农村土地承包经营权、林权，还是农村的房屋价值都不高，并且在现行土地管理制度内很难流转，同时由于其价值难以评估，即便是用来做抵押物，抵押价值非常有限。

3.3 金融机构层面的困境

3.3.1 金融机构参与性不高

在金融市场中，金融机构的商业信贷可以为乡村民宿企业融资问题的妥善解决提供可行路径。但是在以商业银行为代表的金融机构看来，农村金融市场规模有限，难以获取理想的利润空间，因此不会将其视为开拓重点。反观乡村民宿贷款，有着金额小、频率高的特点，在这种情况下，很难成为商业金融机构的“优质客户”。这也是金融机构在乡村民宿中参与度不足的主因，这与乡村民宿在乡村振兴战略中的地位是不相符的。

3.3.2 现有金融机构运行模式的限制

首先，随着国有商业银行放贷审批权限上收和资信评价标准的统一，旅游企业的银行融资门槛呈现出水涨船高之势。其次，地方性法人金融机构由于资产规模小且抗风险能力弱，往往为了防范危险，贷款审批更加严格，发放贷款时提高了对抵押资产和贷款人还款能力的要求，同时为了加强防范不良贷款风险，实施贷款责任终身追究制等，存在“惜贷”的现象。最后，乡村旅游项目有着资金需求大、收益高、见效慢等诸多特点，使得其旅游开发具有了很大的不确定性，鉴于这种不确定性，在目前金融严监管的趋势下，政府融资平台贷款受到很大的限制，造成金融机构对政府项目贷款无力投放。

4 金融支持河南省乡村民宿发展对策

4.1 应对政府层面困境的对策

4.1.1 改革民宿税收制度

每一个民宿都是微小企业，关联着国计民生，因此积极改革民宿税收制度，持续助力民宿经济发展发展。第一，落实减税降费政策。税务机关通过优化申报核实办法，比对小微企业减税户数及减免税额，完善减免税情况反馈及问效跟踪机制，确保政策优惠落实落细；第二，加大税收宣传。坚持纳税人需求导向的基础上，通过“线上辅导、线下培训”的创新方式，达到宣传辅导全覆盖；第三，优化办税服务。简化办税流程，提升办税速度，更好满足纳税人多元化的办税需求。

4.1.2 建立乡村民宿保险体系

随着乡村旅游持续走热，民宿经济快速崛起，但民宿存在人员流动性大、安保落后、防盗能力弱等问题。面对“民宿热”带来的一系列风险，河南省应借鉴先进地区经验，注重乡村民宿专业保险体系的创建与完善，基于乡村民宿经营所需，进行保险产品的推陈出新。譬如，太平洋产险浙江分公司为杭州一农家乐签发乡村民宿综合保险“民宿保”。兼顾民宿经营特点和差异化需求，“民宿保”推出了5款各有特点的保险方案，旨在为乡村民宿旅游的稳健发展保驾护航，提供必要保障。

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